تهرب ضريبي

صورة جوية تظهر مركز البحرين التجاري العالمي (وسط) وعدد من أبراج الأعمال والمنشآت السياحة في العاصمة المناممة. مملكة البحرين. (أرشفية) - بلومبرغ

البحرين تفرض ضريبة 15% على الشركات متعددة الجنسيات مطلع 2025

تبدأ البحرين في تطبيق ضريبة على الشركات متعددة الجنسيات والتي تتجاوز إيراداتها السنوية 750 مليون يورو بداية من يناير 2025 وتقدر بـ15% من الأرباح السنوية

نيجيريا تتهم منصة "بينانس" للعملات المشفرة بالتهرب الضريبي

25 مارس 2024 15:15

شعار تطبيق "بينانس" يظهر على هاتف ذكي - المصدر: بلومبرغ

ما هي تجارة "كم إكس" و"كم كم" وما علاقتها بالتهرب الضريبي للبنوك؟

بدا الاستثمار بلا مخاطر تقريباً، إذ كان يضمن عوائد ضخمة بعد فترة قصيرة من التداول. من خلال استغلال الطريقة التي فرضت بها ألمانيا يوماً ما ضرائب على توزيعات الأرباح، ساعد عشرات المصرفيين والوسطاء والمحامين المستثمرين على انتزاع مليارات اليورو من خزانة الدولة. وبعد عقد من الزمان، تمكن المُدّعون من إثبات أولى الإدانات بجرائم ضريبية.في ألمانيا وحدها، يواجه نحو 1800 شخص تحقيقاً فيما أصبح يعرف بقضية "كم-إكس" (Cum-Ex). الآن، وقعت البنوك الفرنسية في شرك استراتيجية مماثلة تُعرف باسم "كم-كم" (Cum-Cum)1) ما هي تجارة "كم-إكس" (Cum-Ex)؟استغلت الصفقات تفسيراً لقانون الضرائب، في ذلك الوقت، لتمكين العديد من الأشخاص بالمطالبة بملكية السهم نفسه -والأهم من ذلك- الحق في استرداد الضرائب المحتجزة من أرباح الأسهم.اعتمدت المعاملات على بيع الأسهم المقترضة قبل أن تقرر الشركة توزيع أرباح الأسهم. وقد مكّن ذلك أكثر من مستثمر واحد من المطالبة باسترداد ضريبة دُفعت مرة واحدة فقط، وفقاً للسلطات الألمانية. سُمِّيت هذه الممارسة على اسم المصطلحين اللاتينيين "كم"/"إكس"، والتي تعني (مع/بدون)، لأن السهم بيع، لكن سُلِّم بدون، مدفوعات أرباح.ما هي تحقيقات "كوم-إكس" الألمانية التي طالت أعدادا من المستثمرين حول العالم؟2) لماذا هي مثيرة للجدل؟سمحت السلطات الضريبية لسنوات باسترداد الأموال رغم معرفتها بأن العملية قد تؤدي إلى مدفوعات متعددة. وبينما كانت هناك عدة محاولات لإصلاح هذه الممارسة، قال المشرعون في 2007 إن مسؤولي الضرائب اضطروا لغض الطرف والتسامح مع الحالات العرضية. غير أن سلطات إنفاذ القانون بدأت في التحقيق بعد بضع سنوات، بحجة أن البرلمان ركز على الآثار الجانبية غير المقصودة للمعاملات المشروعة، وليس الصفقات التي لا غرض منها إلا استرداد الضرائب.يقول المدعون إن الأشخاص المتورطين في هذه المعاملات يعرفون أنهم كانوا يحصلون على هذه المبالغ المستردة مرتين. وانتهت هذه الممارسة في 2012 عندما أصلحت ألمانيا كيفية تحصيل ضريبة توزيعات الأرباح، فيما تخضع صفقات مماثلة في الدنمارك وبلجيكا للمراجعة.09 أبريل 2023 06:00

صورة لفئات مختلفة من الأوراق النقدية لليورو - المصدر: غيتي إيمجز

أندية الدوري الإنجليزي متهمة بتجنّب ضرائب بقيمة 470 مليون جنيه إسترليني

30 مارس 2023 20:53

كرة قدم تحمل شعار "الدوري الإنجليزي الممتاز" - المصدر: غيتي إيمجز

بنوك فرنسية تتحدى السلطات الضريبية بعد المداهمة

30 مارس 2023 20:52

لافتة لبنك "بي إن بي باريبا" (BNP Paribas) في فرع البنك في منطقة الأوبرا في باريس، فرنسا، يوم الإثنين 7 فبراير 2022. - المصدر: بلومبرغ

بدءاً بالجمارك والضرائب.. السعودية تضيّق الخناق على اقتصاد الظل

08 فبراير 2023 08:25

وزير الاقتصاد والتخطيط السعودي فيصل الإبراهيم - المصدر: الشرق

سجلات ترمب الضريبية تكشف لمحة عن بيانات كافح لإخفائها

30 ديسمبر 2022 16:57

دونالد ترمب - المصدر: بلومبرغ

الاتحاد الأوروبي بصدد الطلب من قطاع التشفير بيانات المعاملات

اقترح "الاتحاد الأوروبي" قواعد جديدة الخميس، لمكافحة الاحتيال والتهرب الضريبي في قطاع التشفير، من خلال مطالبة جميع مزودي خدمات الأصول الرقمية بالإبلاغ عن المعاملات التي تشمل العملاء المقيمين في دوله.تهدف المبادرة التي قدمتها الذراع التنفيذية للاتحاد الأوروبي -والتي هي جزء من حزمة لزيادة الشفافية في النظام الضريبي- إلى ضمان أن يدفع سكان الكتلة ضرائب على الأرباح التي يحققونها من التداول أو الاستثمار في الأصول المشفرة. ستحدد المبادرة أيضاً مستوى أدنى مُشترك للغرامات التي سيتم فرضها في حالات عدم الامتثال الجسيمة، بما في ذلك عدم الإبلاغ رغم استلام رسائل تذكير.بعد حرب أوكرانيا..هل حان الوقت لمحاصرة الأموال السرية في الملاذات الآمنة؟قال مفوض الشؤون الاقتصادية والمالية والضرائب والجمارك باولو جينتيلوني في بيان معد سلفاً: "غطاء سرية الهوية، وحقيقة وجود أكثر من 9,000 من أصول التشفير المختلفة المتاحة حالياً، والطبيعة الرقمية المتأصلة للتداول، كلها تعني أن العديد من مستخدمي الأصول المشفرة الذين يحققون أرباحاً ضخمة يقعون تحت رادار السلطات الضريبية الوطنية".مكافحة التهرب الضريبيقالت المفوضية الأوروبية إن السلطات الضريبية تفتقر حالياً إلى المعلومات المناسبة حول مكاسب حاملي العملات المشفرة، ما يحد من عائدات الضرائب المستمدة من قطاع مزدهر.ستغطي القواعد مزودي خدمات العملات المشفرة من جميع الأحجام والمعاملات المحلية والعابرة للحدود، بغض النظر عن مكان وجود الكيانات. كما اقترحت المفوضية توسيع التزامات إعداد التقارير بالنسبة إلى المؤسسات المالية لتشمل النقود الإلكترونية والعملات المشفرة.يتماشى الاقتراح مع قواعد التقارير الجديدة التي وافقت عليها "منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية"، ومن المتوقع أن يدخل حيز التنفيذ في يناير 2026. كما أنه يحتاج إلى موافقة بالإجماع من الدول الأعضاء في الكتلة البالغ عددها 27 دولة.مصادرة عملات مشفرة بقيمة 3 مليارات دولار من محتال "سيلك رود"تُعتبر الخطة جزءاً من حزمة للمفوضية تهدف إلى مواءمة النظام الضريبي في الاتحاد الأوروبي مع العالم الرقمي ومكافحة التهرب الضريبي. وفقاً لآخر تقديرات المفوضية، خسرت الدول الأعضاء 93 مليار يورو (97.8 مليار دولار) في عام 2020 من عائدات ضريبة القيمة المضافة، يمكن أن يُعزى ربعها -كتقدير متحفظ- إلى الاحتيال.09 ديسمبر 2022 18:15

أحد رواد حدث نظمته "كوين ديسك" يرتدي قميصاً به شعارات العملات المشفرة، أوستن، تكساس، الولايات المتحدة - المصدر: بلومبرغ

الاتحاد الأوروبي يُدرج جزر البهاما في القائمة السوداء للملاذ الضريبي

من المقرر أن يضيف الاتحاد الأوروبي جزر البهاما إلى قائمته السوداء للحكومات التي يعتبرها غير متعاونة في المسائل الضريبية، إذ يقول بأن الأرخبيل يواصل تسهيل عمل الشركات الخارجية لأغراض التهرب الضريبي.من المتوقع أيضاً أن يُدرِج الاتحاد دول منطقة البحر الكاريبي "لأنغيلا وتركس وكايكوس" الأسبوع المقبل في قائمته المحدثة، وفقاً لمسودة اطلعت عليها "بلومبرغ نيوز". كما يُخطِّط وزراء مالية الاتحاد الأوروبي لاعتماد القائمة المنقحة الأسبوع المقبل.لقراءة المزيد: بعد حرب أوكرانيا..هل حان الوقت لمحاصرة الأموال السرية في الملاذات الآمنة؟يُذكر أن الاتحاد الأوروبي صاغ قائمته السوداء الأولى للولايات القضائية غير المتعاونة في عام 2017، بما في ذلك المناطق التي فشلت في إحراز تقدمٍ كافٍ في مجالات تتضمن تبادل المعلومات أو تنفيذ المعايير الدولية لمكافحة التآكل الضريبي والتهرب الضريبي.بالإضافة إلى ذلك، أزال الاتحاد الأوروبي برمودا وتونس من قائمة المراقبة بسبب تقدمهما في التعامل مع الشركات الخارجية وتبادل المعلومات.في حين ستصبح أرمينيا وإسواتيني جزءاً من "القائمة الرمادية" للاتحاد الأوروبي، في تحذير بأنه سيتعين عليهما تعديل أنظمتها للضرائب التفضيلية بحلول نهاية العام المقبل وإلا سيُصار إلى إدراجهما في مجموعة الولايات القضائية غير المتعاونة.27 سبتمبر 2022 13:00

شاطئ في ناسو، جزر البهاما - المصدر: بلومبرغ

بعد تجميدها لعام.. السعودية تعفي الشركات من الغرامات مجدداً

01 يونيو 2022 11:57

هيئة الزكاة والدخل السعودية - المصدر: الشرق

تابعونا

النشرة البريدية

تعرف على أحدث الأخبار والتحليلات من اقتصاد الشرق مع بلومبرغ

سجل الان

الأكثر قراءة

تكنولوجيا

"أداني غروب" تعتزم بناء مصنع رقائق هندي عملاق بالتعاون مع إسرائيل

"شل": إعادة ضخ الغاز لمحطة "إدكو" للتصدير في مصر الربع الرابع

مساعدو بايدن يجهزون مقترحاً لتأسيس الصندوق السيادي الأميركي

أكبر مصفاة بأفريقيا تبدأ إنتاج البنزين في تحول تاريخي بسوق الوقود العالمي

"فيتش" ترفع تصنيف تركيا الائتماني إلى "BB-"